Internationaler Vergleich des SREP bzgl. Klimarisiken, IT-Risiken sowie P2R

Diese Arbeit vergleicht Bestandteile des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (SREP) in insgesamt 23 Jurisdiktionen. Der Vergleich umfasst aufsichtliche Maßnahmen und die Beaufsichtigung klimabezogener Finanzrisiken sowie IKT- und Cyberrisiken im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses. Ferner erstreckt sich der Vergleich auf die Integration der digitalen Transformation in die mikroprudenzielle Aufsicht. Die Untersuchung ist von erheblicher Relevanz, da die prinzipienbasierte Konstruktion des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens Differenzen zwischen den Ansätzen der Jurisdiktionen verursacht, die Aufsichtsarbitrage begünstigen könnten. Da die betrachteten Komponenten zumeist erst seit kurzem im Fokus der Aufsichtsbehörden stehen, trägt die Arbeit zur wissenschaftlichen Literatur bei, indem die Ansätze der betrachteten Jurisdiktionen identifiziert, analysiert, verglichen und Gemeinsamkeiten dargestellt werden.

Noah Netzer ist seit Oktober 2023 als bankgeschäftlicher Prüfer in der Hauptverwaltung Hessen der Deutschen Bundesbank tätig. Seine Themenbereiche umfassen vornehmlich Datenqualität sowie IT- und operationelle Risiken.

Prof. Dr. Andreas Igl ist Professor für Bankbetriebswirtschaftslehre und Bankenaufsicht an der Hochschule der Deutschen Bundesbank, Hachenburg und Frankfurt am Main.

Das Werk gibt die persönliche Meinung der Autoren wieder und nicht unbedingt die offizielle Position der Deutschen Bundesbank.

Abkürzungsverzeichnis

Abbildungsverzeichnis

1 Einleitung

2 Das aufsichtliche Überprüfungsverfahren im Baseler Rahmenwerk

3 Aufsichtliche Maßnahmen der Säule 2
3.1 Quantitative Kapitalzuschläge
3.1.1 Bindende Kapitalanforderungen
3.1.2 Kapitalerwartungen
3.2 Qualitative Maßnahmen der Säule 2
3.3 Veröffentlichung aufsichtlicher Maßnahmen
3.4 Überprüfungsintervalle

4 Berücksichtigung von ESG-Risiken im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens
4.1 Anforderungen des Baseler Ausschusses an die Beaufsichtigung von klimabezogenen Finanzrisiken
4.2 Betrachtung von ESG- und klimabezogenen Finanzrisiken
4.3 Integration klimabezogener Finanzrisiken in die Säule 2
4.3.1 Einbeziehung in den SRP und ICAAP
4.3.2 Anforderungen an Kreditinstitute
4.3.3 Stresstests und Szenarioanalysen

5 Berücksichtigung von IKT- und Cyberrisken im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungsverfahrens
5.1 Internationale Standards für das Management von IKT- und Cyberrisiken
5.2 Anforderungen an das Management von IKT-Risiken
5.3 Cyberrisiken
5.4 Beaufsichtigung von IKT- und Cyberrisiken

6 Umgang mit der digitalen Transformation
6.1 Anforderungen an Kreditinstitute
6.2 Maßnahmen der Aufsichtsbehörden

7 Fazit

Literaturverzeichnis

Anhang